Налоговые вычеты при покупке квартиры

Законодательство РФ предусматривает частичный возврат суммы выплаченного гражданином налога, уплачиваемого честными налогоплательщиками. Возврат составляет 13% суммы уплаченного подоходного налога, когда приобретается квартира. Данная мера позволяет своим гражданам приобрести квартиру на приемлемых условиях.

Случаи, в которых предоставляется имущественный вычет

Предоставление налогового вычета производится в следующих ситуациях:

  • во время непосредственного процесса строительства жилья или его покупки — это может быть квартира, дом или присутствие во владении отдельных долей;
  • когда необходима финансовая помощь в специальных отделочных или ремонтных работах помещения при его покупке у застройщика без учета проведения данных работ;
  • когда происходит покупка определенного участка с целью дальнейшего строительства на нем жилья;
  • при необходимости уплаты ипотечных (целевых) займов, рассчитанных на последующий процесс покупки или застройки жилого помещения, то есть учет расходных показателей, связанных с взятием в собственность жилья;
  • в случаях переаккредитации определенных кредитных сумм в специализированных учреждениях с целью возведения жилого объекта.

Возмещение денежных средств не осуществляется, если:

  • при фактическом исчерпывании собственного права возмещения — в законодательстве прописана только однократная выплата;
  • если происходит приобретения жилья у родителей, работодателей, супругов и прочих тесно связанных лиц. Работодатель также входит в данный список.

Например, если вы захотели взять ипотеку, то также имеете право на подачу заявление вместе со счетом, в которым будет учтен налоговый вычет с реально уплаченной суммы, связанной с кредитной историей за конкретное жилье.

Если же происходит непосредственное оформление на детей, то данный налогоплательщик также вправе получать имущественный возврат за жилое помещение. Следует отметить, что абсолютно не важно, на приемных или родных несовершеннолетних детей оформляется жилье — данный пункт прописан в законодательстве РФ, начиная с 2014 года. Но в связи с данными мерами были предусмотрены также некоторые поправки в списке необходимых документов, ознакомление с которыми вас ждет ниже.

Документы

Расчет налогового вычета и необходимые документы

Предоставляемый возврат

Максимальная сумма, рассчитанная на погашение расходов при покупке/строительстве нового жилья на территории РФ, составляет 2,000,000, рублей. Начиная с 2014 года, данная мера применяется также в отношении возмещения денежных средств, которые были потрачены не только на какой-либо один конкретный объект недвижимости.

Если происходит уплата ипотечных кредитов, то максимум денежных средств, предусмотренный на строительство жилья, будет 3,000,000 рублей. Но ограничение суммы возврата, которое рассчитывается на основании предыдущих уплат займов целевого типа, действует только если кредит был взят до 2014 года.

Но следует помнить, что этот налоговый вычет получают те граждане, которые имели в собственности жилье уже после начала 2014 года и еще не посылали запрос на соответствующие выплаты. То есть, если вы купили жилищное помещение в 2014-2015 годах, например, стоимость 1,800,000 рублей, то остаток, предоставляемый вам при последующем приобретении жилья, будет составлять 200,000 рублей. Если же квартира, жилой дом или их части были куплены или построены до 2008 года, то максимальная сумма вычета — 1,000,000 рублей.

За каждый год налогоплательщик имеет возможность вернуть не более, чем им было ранее перечислено в налоговый подоходный бюджет, но возврат налога можно осуществлять на протяжении нескольких лет — пока не произойдет полное возмещение суммы.

Необходимые в наличии документы

Существует определенный список документов, нужных для получения налогового вычета:

  • соглашение о покупке конкретного жилого помещения, комнаты или какого-либо земельного участка;
  • справка 2-НДФЛ того периода времени, когда была подача заявления на получение вычета;
  • документы, которые будут являться надежным подтверждением расходов. Различные квитанции, чеки, выписки о перечислении сбережений, расписки продавца;
  • 3-НДФЛ — форма, по которой заполняется декларация;
  • документы, выступающие в качестве подтверждения собственности на жилой объект, или передаточный акт;
  • заявление, в котором указывается возврат НДФЛ, указание всех реквизитов получателя;

  • в случае когда оформление производится на детей, наличие свидетельства о рождении также необходимо;
  • договор целевого займа, если приобретение жилья было осуществлено данным лицом в кредит.

Получение имущественного вычета

Предоставление государством гражданину налогового вычета на условиях выполнения им некоторых требований (как к налогоплательщику):

  • Провести заполнение налоговой декларации — пишется по форме 3-НДФЛ.
  • Получить специальный документ о показателях денежных сумм, которые были удержаны или начислены в качестве налогов — осуществляется в бухгалтерии, представляющих предприятие или офис работника.
  • Подготовить копии из списка всех необходимых документов, включая специальные свидетельства о праве владения жильем, а именно: свидетельство о государственной регистрации собственности на жилое помещение, то же самое происходит во время покупки долевых частей (комнат, например). При покупке участка под дальнейшее производство строительства.
  • Подготовить все необходимые копии документов платежного типа, представленных в разделе выше.
  • Если покупка квартиры производится по типу приобретения в общую собственность, например, супругами, то необходима копия свидетельства о браке, а также письменный договор обеих сторон, в которых разбираются определенные условия предоставления какой-либо доли каждому из супругов.
  • Представить все соответствующие документы в налоговый орган.

Также существует возможность произвести получение налогового вычета с участием работодателя — в таком случае не нужно дожидаться конца налогового периода, но сначала нужно подтвердить это обстоятельство в налоговом органе. Для данной процедуры нужно:

  • Предоставить заявление налоговому органу с указанием желания получения специального уведомления, подтверждающего право данного человека на налоговый вычет.
  • Иметь все копии документов, которые будут являться подтверждением процесса получения какой-либо суммы налогового вычета.
  • Предоставить заявление и копии документов налоговому управлению;
  • Дождаться ответа от налогового органа о предоставлении права на получение частичного возврата денежных средств при покупке (долевом участии) или строительстве жилья — обычно занимает 30 дней.
  • Отдать свидетельство своему работодателю — оно служит основанием того, чтобы не происходило удержание НДФЛ из сбережений, которые были выплачены определенному физическому лицу до конца года.

Важно помнить, что когда вы подаете копии документов в ближайшее налоговое управление, необходимо также обладать оригинальными экземплярами для инспекторской проверки.

Период подачи документов и возврата налога

Начиная с года, когда у налогоплательщика имелись следующие документы:

  • подтверждения расходных операций на покупку/строительство жилья, а кроме того — участия в доле;
  • документы, которые являются необходимым подтверждением права обладания недвижимостью конкретного налогоплательщика. Если жилье было приобретено при подписании договора, который предусматривает частичную собственность, нужно иметь акт приема-передачи.

Сегодня отсутствуют временные рамки на возмещение налога. Например, если приобретение жилплощади (возможно, её части) происходило в 2013, есть возможность вернуть налог периода, который начинается 2013 годом. Исключением является только следующий нюанс — возврат может быть произведен при расчете на три последних года, и только если лимит денежных средств, которые возвращаются налогоплательщику, не был исчерпан ранее, так как остаток сбережений может быть получен при последующих приобретениях недвижимости.

Чаще всего время, затрачиваемое на данную процедуру, составляет 2-4 месяца, причем зачастую много времени тратится из-за того, что налоговая инспекция проверяет все ваши предоставленные документы.

Периоды, когда можно подавать документы и получать возмещения, такие же и в тех случаях, когда гражданин числится работником в нескольких компаниях. Тогда получение вычета будет происходить у каждого отдельного работодателя — правило действительно с января 2014 года. Минусом является то, что сама процедура получения представляет собой достаточно сложный процесс.

При выборе нескольких налоговых агентов по месту работы следует помнить о первоначальной подаче документов в специализированные организации (налоговую инспекцию), ведь так вы сможете избежать удерживания НДФЛ работодателями — ни один работодателей не сможет осуществлять такую процедуру. Правила предусмотрены законодательством РФ и в 2015 году.

Следует отметить, что получение налогового вычета является достаточно сложным (а иногда очень затяжным) процессом. Однако ответственный подход, добросовестность налогоплательщика, а также успешные проверки при участи налоговых инспекций помогут максимально быстро подтвердить возврат необходимой от уплаченных ранее налогов суммы, учитывая размеры максимального лимита.


Читайте также:

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *